Ce modificări au fost făcute și care este valoarea lor practică? Ce, în afară de aceasta, a fost și se discută în corespondență cu autoritatea de reglementare? Să încercăm să ne dăm seama.

Recomandările comisiei de CSB/CFT relevante, publicate la începutul lunii martie a acestui an pe site-ul ARB, au înlocuit efectiv corpul de recomandări emis în 2006-2007. Ca și până acum, ele se referă la procedura de implementare a controlului intern la identificarea și prezentarea informațiilor despre tranzacțiile supuse controlului obligatoriu, precum și aspecte de identificare (identificare) și monitorizare a tranzacțiilor funcționarilor publici străini (FPEO).

Motivul natural al apariției unor recomandări noi sau, mai precis, actualizate a fost necesitatea de a lua în considerare schimbările din cadrul de reglementare, generalizarea experienței practice acumulate, reflectarea scrisorilor de informare și a altor explicații disponibile public ale Băncii Rusiei și în final, o analiză a tendințelor și aplicabilitatea celor mai bune practici globale din ultimii ani în domeniul CSB/CFT.

Să identifice și să furnizeze informații cu privire la tranzacțiile cu numerar în numerar care fac obiectul controlului obligatoriu (grupa de cod 10/1000);

Să identifice și să furnizeze informații cu privire la tranzacțiile pe conturile bancare (depozite) supuse controlului obligatoriu (grupa de cod 40/4000);

Să identifice și să furnizeze informații privind tranzacțiile (operațiunile) cu bunuri mobile supuse controlului obligatoriu (grupa de cod 50/5000);

Pentru a identifica operațiuni, organizații sau persoane implicate în activități extremiste sau terorism (cod grup de operațiuni 70/7001);

Să identifice și să furnizeze informații cu privire la tranzacțiile imobiliare supuse controlului obligatoriu (grupa de cod 80/8001);

Pentru a implementa cerințele Legii federale nr. 115-FZ din 07.08.2001 „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (denumită în continuare Legea federală nr. 115-FZ) privind identificarea și controlul tranzacțiilor funcționarilor publici străini;

Să pună în aplicare cerințele articolului 7 din Legea federală nr. 115-FZ privind armonizarea regulilor de control intern al instituțiilor de credit

Ce modificări specifice au fost făcute în aceste domenii?

Identificarea și controlul operațiunilor IPDL

În primul rând, pe baza noii formulări din Lege, se afirmă că decizia de acceptare a serviciului de contabil personal individual poate fi luată de către conducătorul unei unități structurale separate a băncii, dacă aceste competențe îi sunt delegate de către conducătorul al băncii sau al adjunctului acestuia.

Este destul de evident că această schimbare (în ambele documente) este dictată de condițiile de funcționare, o necesitate pentru băncile cu o rețea regională largă. În practică, astfel de bănci merg chiar puțin mai departe și prevăd în regulamentele lor interne posibilitatea de a transfera dreptul de a lua decizii privind IPDL la nivelul șefului adjunct al unei unități structurale separate (în cazul în care șeful este absent).

În al doilea rând, recomandările se aplică cazurilor de tranzacții unice, cum ar fi cumpărarea și vânzarea de valută străină în numerar sau transferul în numele unei persoane fără a deschide un cont bancar pentru o sumă care depășește 15.000 de ruble. Pentru astfel de clienți, se recomandă să nu actualizeze informațiile obținute în cadrul procedurilor de identificare. În ceea ce privește identificarea efectivă a IPD în fluxul de clienți care apelează la bancă pentru a efectua tipul specificat de operațiuni, se recomandă să se bazeze pe capacitățile tehnice (tehnologice) și pe bunul simț. Deci, dacă aveți software-ul adecvat, filtrarea completă a clienților este acceptabilă și disponibilă. În absență, se propune să se acționeze în funcție de tipul de document de identificare prezentat, de exemplu, este rezonabil să se presupune că o persoană poate fi IPDP atunci când prezintă un pașaport oficial sau diplomatic străin.

Recomandările conțin o clauză specială că atunci când se efectuează tranzacții de tipul indicat mai sus pentru o sumă care nu depășește 15.000 de ruble, identificarea (identificarea) IDLP nu se efectuează, cu excepția, desigur, în cazurile în care banca are (are) suspiciuni că operațiunile de date sunt efectuate în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului. Acest paragraf pare redundant doar la prima vedere - din păcate, practica arată multe discrepanțe în înțelegerea clauzelor generale care se aplică întregului text al unui document normativ sau al unei legi.

În al treilea rând, se recomandă înregistrarea datelor privind permisiunea de a accepta servicii IDDL în cazurile (în timpul tranzacțiilor) care implică o identificare simplificată direct în documentele primare care însoțesc operațiunea: un document (certificat) care confirmă efectuarea unei tranzacții cu numerar și cecuri sau un comanda pentru un transfer/solicitare pentru primirea de fonduri prin transfer fără a deschide un cont bancar pentru o persoană fizică. În toate celelalte cazuri, se recomandă înregistrarea permisiunii direct în formularul de cerere.

Din motive evidente, conceptul de „identificare simplificată” este absent din textul recomandărilor - cel puțin până la apariția unei noi ediții sau a unui act de reglementare care înlocuiește Regulamentul nr. 262-P al Băncii Rusiei din 19 august 2004 „Cu privire la identificare. a clienților și beneficiarilor de către instituțiile de credit în scopul combaterii legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului.”

De asemenea, este evident că permisiunea poate fi înregistrată nu numai în formularul de cerere al clientului, ci și prezentată într-un document administrativ separat, să zicem, și plasată în dosarul clientului. Această procedură trebuie reflectată în mod corespunzător în regulile de control intern ale băncii. În acest caz, un link corespunzător direct în chestionar poate fi suficient.

În cele din urmă, clarificarea este destul de interesantă - penultimul paragraf a dispărut din textul noii versiuni a recomandărilor, care scria literalmente următoarele: „în același timp, la îndeplinirea cerințelor Legii federale nr. 115-FZ, instituțiile de credit trebuie să plece de la postulatul că majoritatea funcționarilor publici străini nu abuzează de poziția lor oficială.”

Mă întreb dacă respingerea „prezumției de nevinovăție” a IPDL are legătură cu experiența internă, analiza celor mai bune practici sau un test pentru evaluarea funcționarilor publici ruși?

Tranzacții cu fonduri în numerar. Coduri de grup 10 (anterior 1000).

Au fost aduse modificări acelei părți a documentului care se referă la cumpărarea și vânzarea de către o persoană a valutei străine în numerar (codurile 1003, 1004): se calculează echivalentul în ruble al unei tranzacții la cumpărarea sau vânzarea de valută străină pentru ruble. la cursul intern stabilit prin documentul administrativ al „băncii autorizate (sucursala băncii autorizate) sau un funcționar al unei bănci autorizate (filiala unei bănci autorizate), care, la ordinul unei bănci autorizate (filiala unei bănci autorizate) , are dreptul de a stabili și modifica cursurile valutare.”

Modificarea provine din Scrisoarea informativă nr. 15 a Băncii Rusiei din 19 decembrie 2008 (clauza 1), care a interpretat de fapt clauza 3 a articolului 6 din Legea federală nr. 115-FZ. Operațiunile de schimb „valută-rubla” sunt, în opinia Departamentului de monitorizare financiară și control valutar (denumit în continuare Departamentul), operațiuni cu valută străină, și nu în ea și, în consecință, nu trebuie recalculate la oficial rata Băncii Rusiei (pur și simplu pentru că nu se încadrează în definiția stabilită de lege), ci la rata internă a băncii. În teorie, acest lucru întărește controlul, extinzându-l la tranzacțiile pentru care banca a stabilit un curs de schimb mai mare decât cel al Băncii Centrale, astfel încât echivalentul să fie egal sau să depășească 600.000 de ruble. Dar, pe de altă parte, pentru operațiunile efectuate la o rată mai mică decât Banca Centrală, aceasta poate, dimpotrivă, scăpa de sub control tranzacțiile. Totuși, aceasta este logica autorității de reglementare, iar recomandările au reflectat doar o schimbare în practică.

De asemenea, au fost aduse modificări textului recomandărilor referitoare la completarea câmpurilor raportului sub formă de mesaj electronic, dat în Scrisoarea de informare, și care provin din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 321-P din august. 29, 2008 „Cu privire la procedura pentru ca instituțiile de credit să transmită organului autorizat informațiile prevăzute de Legea federală privind combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului”.

De asemenea, precizări, ținând cont de Regulamentul nr. 321-P, au apărut în descrierea procedurii de completare a câmpurilor mesajului la trimiterea de informații folosind codul 1008 (aportul unei persoane fizice la capitalul (social) autorizat al organizației. de fonduri în numerar) pentru persoanele juridice nou create.

Operațiuni pe conturi bancare (depozite). Codurile grupului 40 (anterior 4000)

La analizarea tranzacțiilor pentru apartenența la codul de control obligatoriu 4005 (credit în contul (depozit) sau debit din contul (depozit) unei persoane juridice a cărei perioadă de activitate nu depășește trei luni de la data înregistrării acesteia) sau 4006 ( credit în contul (depozit) sau debit fonduri din contul (depozitul) unei persoane juridice în cazul în care tranzacțiile în contul specificat (depozit) nu au fost efectuate din momentul deschiderii lor - „prima tranzacție în cont ”) în practică, este convenabil să existe o listă de referință a conturilor de bilanț corespunzătoare.

În noua ediție a recomandărilor din listă, în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 26 martie 2007 nr. 302-P „Cu privire la regulile contabilității în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”, conturile 30113, 40309, 40408 sunt excluse. Lista a fost completată și cu o serie de conturi noi.

Conturile incluse în listă sunt:

	Conturi de depozit în metale prețioase în instituțiile de credit
	Conturi de depozit în metale prețioase în băncile nerezidente
	Conturile corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei
	Conturi de corespondenți în instituțiile de credit - corespondenți
	Conturi de corespondenți în bănci nerezidente
	Conturi de corespondență în instituții de credit în metale prețioase
	Conturi de corespondenți în bănci nerezidente în metale prețioase
	Conturile instituțiilor de credit (sucursale) pentru serviciile de numerar ale diviziilor structurale
	Conturile participanților la decontare la instituțiile de credit nebancare de decontare
	Conturile participanților la RC ORTS

Deci, lista includea conturi de tip nostro, în care banca își „oglindește” propriile operațiuni și în jurul cărora s-au spart multe copii, inclusiv în corespondența Comitetului specializat CSB/CFT al ARB (denumit în continuare Comitetul) cu Banca Rusiei. Dar, dacă priviți acest lucru în mod abstract, din punctul de vedere al prelucrării și comparării informațiilor, atunci acest lucru este, desigur, mai convenabil: datele de la banca respondentului se vor „lupta” cu trimiterea de la banca corespondentului.

După cum ne amintim, conform avizului Departamentului, dat în răspunsul la solicitarea Comitetului (nr. 12-1-5/8 din 12 ianuarie 2009), „nu datele tranzacțiilor din bilanțul instituției de credit sunt supuse controlului obligatoriu, dar tranzacțiile în sine efectuate asupra conturilor , deschise pe baza unui acord de cont bancar (depozit bancar)” și, prin urmare, atunci când se decide dacă se clasifică tranzacțiile finalizate drept tranzacții supuse controlului obligatoriu, în conformitate cu Legea, „în primul rând, trebuie să ne ghidăm după natura și conținutul economic al tranzacțiilor efectuate, precum și de dimensiunea acestora și de alte criterii de clasificare a tranzacțiilor ca operațiuni supuse controlului obligatoriu”.

Adică, în scopuri CSB/CFT, o bancă trebuie să facă distincția între, de exemplu, împrumuturi interbancare și depozite. Dar apoi vreau neapărat să revin la problema conturilor nostro. Răspunsul la această aparentă discrepanță este conținut în exemplele de evaluare a tranzacțiilor pentru apartenența la codurile 4005/4006 - ei bine, Comitetul a reușit să se strecoare între Scylla și Charybdis: (recomand) acționând în conformitate cu legea și interpretările acesteia, fără a înceta să fii ghidat de bunul simt - bravo!

Textul recomandărilor subliniază în special că atunci când se analizează tranzacțiile, trebuie acordată atenție tipului de acord în baza căruia a fost deschis contul, iar dacă acordul nu este un acord de cont bancar (depozit), atunci tranzacțiile efectuate ( înregistrate) pe aceste conturi nu sunt supuse controlului obligatoriu.

Pe baza unei considerații similare a priorității conținutului față de formă, la stabilirea primei tranzacții pe cont, se recomandă să nu se țină cont de tranzacțiile de creditare (și debitare ulterioară) în contul clientului (din cont) a fondurilor reprezentând o recompensă (comision) pentru deschiderea unui cont bancar.

Precizările privind operațiunile din codurile 4001 (plasarea fondurilor în depozit cu întocmirea documentelor care atestă depozitul în formă la purtător) și 4002 (deschiderea unui depozit în favoarea terților cu plasarea fondurilor în numerar) reflectă cerințele Regulamentul nr. 321-P privind completarea informațiilor despre plătitorul și destinatarul fondurilor.

Tranzacții (operațiuni) cu bunuri mobile. Coduri de grup 50 (anterior 5000).

Din lista obiectelor de valoare, a căror plasare într-o casă de amanet este supusă controlului obligatoriu conform codului 5001, în urma modificărilor legislației și cadrului de reglementare, valorile mobiliare sunt excluse.

Banca are nr datorie, dar prin propria decizie (dacă, la realizarea măsurilor de control intern, apar suspiciuni că tranzacțiile sunt efectuate în scopul legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului) dreapta solicitarea de la client documente suplimentare care să justifice (care dezvăluie semnificația/caracterul economic) calculelor efectuate;

Dacă în momentul de față banca nu deține documente în baza cărora se poate concluziona că clientul efectuează o tranzacție supusă controlului obligatoriu, atunci nu există niciun motiv pentru a trimite un mesaj de raportare;

În acest caz, până la clarificarea tuturor circumstanțelor decontărilor, banca poate trimite un mesaj despre o astfel de tranzacție folosind codul 6001 (ca suspect).

Cu toate acestea, o astfel de expediere are sens dacă banca începe totuși o investigație suplimentară pentru a califica operațiunea.

Lista tipurilor de tranzacții care alcătuiesc grupul de control sub codul 5002 (plata despăgubirilor de asigurare către o persoană fizică sau primirea unei prime de asigurare de la acesta pentru asigurări de viață și alte tipuri de asigurări de economii și furnizare de pensii) este completată de tranzacții reprezentând decontări. a persoanelor fizice cu fonduri de pensii nestatale.

Descrierea procedurii de monitorizare a operatiunilor legate de primirea/prestarea bunului in baza unui contract de leasing financiar (leasing) - cod 5003 - structureaza mai clar situatiile in care banca cunoaste clar detaliile tranzactiei si sunt disponibile toate documentele necesare. (disponibil). De asemenea, se stabilește ce este controlat afacere iar mesajul se intocmeste pentru suma integrala a contractului de la data primului operațiuni, consemnată în certificatul de recepție corespunzător.

Informații privind transferurile de fonduri efectuate de către organizațiile non-credit în numele clientului (cod 5004), în legătură cu ultimele modificări ale legislației (Legea federală din 3 iunie 2009 nr. 121-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative al Federației Ruse în legătură cu adoptarea Legii federale „Cu privire la activitățile de acceptare a plăților de la persoane fizice efectuate de agenții de plăți”) trebuie să includă date despre operațiunile relevante ale agenților de plăți bancare.

Pentru codul tranzacției 5005 (cumpărarea, cumpărarea și vânzarea de metale prețioase și pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse), noua versiune a recomandărilor clarifică lista tranzacțiilor bancare cu persoane juridice, inclusiv Banca Rusiei. Se mai precizează că suma tranzacției trebuie să fie determinată de totalul cumulat al plăților (cu excepția cazului în care se stabilește expres în contractul deținut de bancă), iar mesajul trebuie trimis cel târziu în ziua lucrătoare următoare celei în care acest total cumulat. va fi egal cu sau depășește 600.000 de ruble.

În sfârșit, în ceea ce privește împrumuturile fără dobândă (cod 5007 - acordarea de către persoane juridice, altele decât instituțiile de credit, a creditelor fără dobândă către persoane fizice și (sau) altor persoane juridice, precum și primirea unui astfel de împrumut):

Dacă banca are un acord de a acorda un astfel de împrumut, iar suma totală a acordului este egală cu sau depășește 600.000 de ruble, dar plățile individuale sunt efectuate pentru o sumă mai mică, atunci, ca și în cazul codului 5005, se recomandă controlul total cumulat și trimiteți un mesaj când se atinge totalul (acumulat) de 600.000 de ruble și mai mult;

În cazul în care banca nu are un acord, iar instrucțiunile de plată conțin doar detaliile contractului de împrumut și indică natura operațiunii (încasarea, rambursarea împrumutului) fără a indica condițiile de acordare a acestuia (purtătoare de dobândă sau dobândă). împrumut gratuit), atunci o astfel de operațiune este considerată un împrumut, a cărui dobândă se acumulează în conformitate cu cerințele articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse, cu excepția cazurilor în care banca are suspiciuni că această tranzacție de decontare/ au fost efectuate o serie de tranzacții în scopul legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni sau finanțare a terorismului, informații despre care se recomandă transmiterea la codul 6001 și o anchetă pentru a începe natura tranzacțiilor, în special prin solicitarea acordurile relevante din partea clientului.

Identificarea operațiunilor, organizațiilor sau persoanelor implicate în activități extremiste sau terorism. Codurile grupului 70 (anterior 7001)

Băncilor li se recomandă să verifice clienții potențiali acceptați pentru deservire, inclusiv persoanele asociate clientului, și anume: reprezentanții clienților, persoanele autorizate să semneze prima sau a doua, precum și persoanele în interesul cărora clientul efectuează tranzacții cu fonduri și alte bunuri (dacă banca are informații despre astfel de persoane);

Suspendarea operațiunilor de anulare a fondurilor și raportarea acestora sau operațiunile către fonduri de creditare, dacă cel puțin una dintre părțile implicate este o persoană ale cărei date aflate la dispoziția băncii coincid complet cu listele comunicate oficial băncii;

Dacă sunt identificate potriviri parțiale (în funcție de gradul acestei potriviri parțiale), fie recunoașteți în mod rezonabil persoana ca nu aparținând listei, fie trimiteți un mesaj folosind codul 6001 indicând semnul 401 (suspiciunea de a efectua o tranzacție cu fonduri sau alte proprietăți). legate de finanţarea terorismului).

Ca și altele, aceste recomandări chiar sistematizează experiența acumulată și, ca întotdeauna, încercăm să fim extrem de atenți în redactare. Băncile în sine fie consideră semnificative doar potrivirile complete, fie au un fel de sistem automat pentru identificarea, analizarea și „escalarea” potrivirilor parțiale.

Pe acest fond, greșelile stilistice din preambul arată foarte amuzant, de genul: „nu avem autoritatea de a interpreta legislația” - și nici Banca Centrală, dar totuși...

Tranzacții imobiliare. Codurile grupului 80 (anterior 8001)

Reguli model de control intern

Puțin mai devreme, în iunie 2009, au apărut și reguli standard de control intern.

Este puțin probabil ca acest document să fie capabil să aibă un impact mare asupra unei bănci care are reguli de control intern de mulți ani, dar o astfel de vedere medie generalizată poate fi folosită, de exemplu, pentru autoevaluarea sau auditul de control: abaterile nu sunt neapărat greșeala băncii, dar cea dată este inutilă deoarece întrebarea „despre ceva ce se știe de mult” va fi cu siguranță utilă.

Dificultăți în a conveni asupra regulilor de control intern

Mesajul principal, după cum ați putea ghici, este refuzul „cronic” al Serviciului Federal de Piețe Financiare din Rusia de a armoniza regulile de control intern transmise de băncile participante profesioniste din cauza diferențelor de interpretare a prevederilor privind formarea și educarea personalului ( Ordinul Rosfinmonitoring din 1 noiembrie 2008 nr. 256 „Cu privire la cerințele de pregătire și instruire a personalului organizațiilor care efectuează tranzacții cu fonduri sau alte bunuri în scopul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului”.

Situația se dovedește într-adevăr a fi paradoxală: un organism de reglementare a căzut de acord asupra regulilor, în timp ce alții nu, în ciuda faptului că ar trebui urmărit un obiectiv comun și ar trebui să se aplice metode (abordări) convenite, mai degrabă decât diferențele încăpățânate în interpretările care poate, dacă nu bloca, dar complica aplicarea măsurilor de control intern. Cu toate acestea, majoritatea băncilor au decis pur și simplu să aplice versiunea convenită de Banca Rusiei, în timp ce pentru Serviciul Federal de Piețe Financiare versiunea anterioară, convenită anterior, rămâne în vigoare. Desigur, admisibilitatea unui astfel de „echilibru” poate fi ușor pusă la îndoială, de exemplu, de auditul intern al grupului - cu consecințele corespunzătoare.

Aplicabilitate: aspect practic

Recomandările sunt emise de comitetul relevant al ARB pentru a clarifica cerințele legislației prin generalizarea practicii de aplicare a acesteia și este incorect să vorbim despre un „decalaj” în apariția lor. Comitetul CSB/CFT răspunde problemelor presante, de actualitate, prin corespondență cu autoritățile de reglementare (cereri, memorandumuri etc.), care sunt publicate prompt pe site-ul ARB:

De asemenea, știrile, documentele și recomandările Comitetului pot fi găsite pe site.

proprietate) la obținerea unui împrumut de la bănci și alte instituții de credit. Pentru o ipotecă în cadrul programului AHML, Evaluatorul efectuează lucrări în conformitate cu standardele AHML în alte scopuri, Recomandările metodologice ale Asociației Băncilor Ruse (ARB): „Evaluarea activelor imobiliare în scopuri de gaj” și Recomandări metodologice pentru evaluare; a Benzinăriilor în scop de gaj (pentru benzinării și depozite de petrol).

În prezent, IP Kiselev S.A.

Evaluare pentru creditare (garanție)

O abordare competentă, corectă și independentă a evaluării proprietății este cheia succesului unei decizii pozitive de creditare și asigură o interacțiune productivă între bancă și debitor în toate etapele procesului de creditare.

RAPOARTELE DE EVALUARE ale companiei noastre sunt acceptate de băncile de top din Ekaterinburg la scară federală și regională. Luăm în considerare cerințele băncilor comerciale individuale și recomandările elaborate de Comitetul de evaluare al Asociației Băncilor Ruse („Evaluarea activelor imobiliare în scopuri de garanție” Procesul verbal nr. 5 din 18 septembrie 2008).

CÂND AI NEVOIE DE O EVALUARE TRANSENERGORESURS?

Compania TRANSENERGORESURS este pregătită să devină un partener de încredere pentru băncile care operează în Federația Rusă în domeniul evaluării securității datoriilor din împrumuturi la împrumuturi.

Vom întocmi un RAPORT DE EVALUARE pentru proprietatea dumneavoastră, bazat doar pe fapte obiective și de încredere, luând în considerare toți factorii cheie care afectează valoarea acesteia.

CERINȚE ALE BĂNCILOR COMERCIALE?

Atunci când desfășoară activități de evaluare în scopul acordării de împrumuturi cu garanții, echipa TRANSENERGORESURS este ghidată de recomandările metodologice ale Asociației Băncilor Ruse (denumită în continuare ARB) pentru evaluarea activelor imobiliare în scopuri de garanție.

Specialiștii noștri efectuează o analiză amănunțită a segmentului de piață relevant și determină cea mai bună și mai eficientă utilizare a garanției.

Evaluarea activelor pentru creditare garantată

Îl puteți contacta oricând în orice mod convenabil pentru dvs. (prin telefon, e-mail) și puteți obține un răspuns la orice întrebare pe care o aveți.

Tehnologia de evaluare utilizată de specialiștii RSO este adaptată la cerințele Asociației Băncilor Ruse și la cerințele individuale ale instituțiilor financiare specifice (de exemplu, Sberbank, VTB).

Angajații companiei noastre au o vastă experiență în realizarea proiectelor de evaluare a garanțiilor, cu coordonarea ulterioară a rezultatelor obținute cu banca creditoare.

Serviciul Rus este gata să devină un partener de încredere pentru băncile care operează în Federația Rusă în domeniul evaluării securității datoriilor din împrumuturi la împrumuturi.

Echipa Serviciului Rus este formată din evaluatori profesioniști cu peste 15 ani de experiență în domeniul activităților de evaluare.

De-a lungul anilor de lucru împreună, echipa noastră a dobândit o experiență semnificativă în evaluarea diferitelor active în scop de garanție în majoritatea celor mai mari bănci care operează în Federația Rusă.

Când desfășurăm proiecte de evaluare, folosim tot potențialul acumulat și aderăm la o abordare corectă, imparțială și echilibrată.

Ca parte a evaluării bunurilor colaterale, specialiștii noștri trebuie să efectueze o inspecție vizuală a obiectelor colaterale, precum și o inspecție detaliată a stării tehnice și a utilizării funcționale a acestora.

Valabil Editorial din 01.01.1970

Numele documentului	„RECOMANDĂRI METODOLOGICE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI FURNIZAREA DE INFORMAȚII PRIVIND TRANZACȚIUNI (OPERAȚIUNI) CU BUNURI MOBILE SUPUSE CONTROLULUI OBLIGATORIU (GRUP DE CODURI 50)” (aprobat de Comitetul ARB pe probleme CSB/CFT, proces-verbal al ședinței Comitetului nr. 22 din 01/01/). 27/201 0)
Tipul documentului	instrucțiuni
Autoritatea de primire	comitetul arb
numarul documentului	22
Data acceptarii	01.01.1970
Data revizuirii	01.01.1970
Data înregistrării la Ministerul Justiției	01.01.1970
stare	valabil
Publicare	La momentul includerii în baza de date, documentul nu a fost publicat
Navigator	Note

„RECOMANDĂRI METODOLOGICE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI FURNIZAREA DE INFORMAȚII PRIVIND TRANZACȚIUNI (OPERAȚIUNI) CU BUNURI MOBILE SUPUSE CONTROLULUI OBLIGATORIU (GRUP DE CODURI 50)” (aprobat de Comitetul ARB pe probleme CSB/CFT, proces-verbal al ședinței Comitetului nr. 22 din 01/01/). 27/201 0)

APROBAT
Comitetul ARB pentru problemele CSB/CFT
(Procesul verbal al ședinței comisiei
N 22 din 27.01.2010)

Aceste recomandări au fost elaborate de Comitetul Asociației Băncilor Ruse pentru Combaterea Spălării Banilor și Finanțarea Terorismului pentru a clarifica cerințele legale pentru combaterea spălării banilor și finanțării terorismului pentru implementarea controlului intern la identificarea și prezentarea informațiilor privind tranzacții (tranzacții) cu bunuri mobile (grupa de cod 50).

Fondurile acceptate de la persoane fizice sunt creditate într-un cont special al unei astfel de organizații comerciale - un agent de plăți (Contul N 40821 - „Agent de plăți, agent de plată bancar”) din care transferurile corespunzătoare sunt efectuate ulterior către destinatarii plăților în numele persoanelor fizice. Dacă operațiunea specificată, efectuată în numele unei persoane, este efectuată pentru o sumă egală sau mai mare de 600.000 de ruble, atunci o astfel de operațiune este supusă controlului obligatoriu și un ECO cu codul 5004 trebuie trimis către Rosfinmonitoring persoana fizica poate fi indicata atat in documentul de plata cat si in registrul de plata care insoteste plata consolidata. în care:

Secțiunea „Informații despre persoana care efectuează tranzacția cu fonduri sau alte proprietăți” conține informații despre persoana care a instruit agentul de plată să efectueze transferul;

În secțiunea „Informații despre destinatar pentru o tranzacție cu fonduri sau alte proprietăți”, sunt indicate informații despre persoana la a cărei adresă sunt transferate fondurile în numele unei persoane;

În secțiunea „Informații despre reprezentantul persoanei care efectuează o tranzacție cu fonduri sau alte bunuri, un avocat, agent, comisionar, mandatar care acționează în numele persoanei care efectuează tranzacția sau în interesul sau pe cheltuiala acestuia în virtutea autoritate bazată pe o procură, un acord, o lege sau un act al unui organism de stat autorizat sau al unui organism administrativ local” indică informații despre persoana juridică - agentul plătitor, care efectuează transferul în numele persoanei fizice.

5. CUMPĂRARE, CUMPĂRARE ȘI VANZARE DE METALE PREȚIoase ȘI PIETRE PREȚIoase, PRODUSE DE BIJUTERIE DIN ACESTEA ȘI DESEURI DIN ASTFEL DE PRODUSE

<*>Metale prețioase - aur, argint, platină și metale din grupul platinei (paladiu, iridiu, rodiu, ruteniu și osmiu).

Metalele prețioase pot fi în orice stare, formă, inclusiv în formă nativă și rafinată, precum și în materii prime, aliaje, semifabricate, produse industriale, compuși chimici, bijuterii și alte produse, monede, resturi și deșeuri de producție și consum.

Pietre prețioase - diamante naturale, smaralde, rubine, safire și alexandrite, precum și perle naturale în formă brută (naturală) și prelucrată. Formațiunile unice de chihlimbar sunt echivalate cu pietre prețioase în modul stabilit de Guvernul Federației Ruse.

Diamantele naturale includ atât diamantele neprelucrate, cât și cele prelucrate sau parțial prelucrate (diamante industriale, diamante lustruite), precum și cele recuperate - extrase din unelte uzate sau scoase din funcțiune, deșeuri care conțin diamante.

Bijuterii - produse din metale prețioase și aliaje ale acestora cu inserții de pietre prețioase, precum și semne și medalii comemorative, aniversare și alte semne și medalii, cu excepția premiilor, al căror statut este determinat în conformitate cu legile Federației Ruse și decretele din președintele Federației Ruse.

(Cod tip operațiune 5005)

5.1. Tranzacții ale Băncii cu persoane fizice privind cumpărarea și vânzarea de metale prețioase.

5.1.1. Tranzacțiile de cumpărare/vânzare de metale prețioase în sumă egală sau mai mare de 600.000 de ruble (sau egală cu sau depășind o sumă în valută străină echivalentă cu 600.000 de ruble) sunt supuse identificării la efectuarea următoarelor tranzacții:

Primirea de fonduri în contul unei persoane fizice din vânzarea de lingouri măsurate, monede comemorative și de colecție, precum și din vânzarea de metale prețioase dintr-un cont de metal impersonal (denumit în continuare OMS);

Transferul de fonduri din contul unei persoane pentru achiziționarea de lingouri, monede comemorative și de colecție, precum și pentru achiziționarea de metale prețioase cu credit la asigurarea medicală obligatorie;

Depunerea de fonduri de către o persoană fizică la casieria Băncii pentru achiziționarea de lingouri, monede comemorative și de colecție, precum și pentru achiziționarea de metale prețios cu credit la asigurarea medicală obligatorie;

Emiterea de fonduri către o persoană fizică de la casieria Băncii pentru lingouri vândute, monede comemorative și de colecție, precum și pentru metale prețioase vândute cu asigurare medicală obligatorie.

5.1.2. La transmiterea informațiilor către Rosfinmonitoring despre cumpărarea/vânzarea de ruble în numerar de către o persoană fizică de monede comemorative și de colecție, lingouri, în OES, data ordinului de primire/cheltuială este introdusă în câmpul „Data operațiunii”, care corespunde cu data cererii de achiziție de monede, lingouri, iar în câmpul „Suma tranzacției” - costul total al monedelor și lingourilor achiziționate/vândute de o persoană fizică, indicat în bonul de primire/cheltuială.

5.1.3. La transmiterea către Rosfinmonitoring a informațiilor despre cumpărarea/vânzarea de către o persoană fizică din/către un cont într-o divizie a Băncii de monede comemorative și de colecție, lingouri, în OES, data ordinului memorial este introdusă în câmpul „Data operațiunii”. , și costul din câmpul „Suma operațiune” monede, lingouri achiziționate/vândute de o persoană fizică, specificate în comandă.

5.1.4. La transmiterea informațiilor către Rosfinmonitoring despre cumpărarea/vânzarea de metal prețios de către o persoană fizică cu creditare/debitare din asigurarea medicală obligatorie, în OES, data cererii de cumpărare și vânzare de metal în baza actualului contract de cont „metal” este introdus în câmpul „Data operațiunii”, iar în câmpul „Suma” operațiuni" - costul total al metalului indicat în această declarație.

5.2. Tranzacții ale Băncii cu persoane juridice privind cumpărarea și vânzarea de metale prețioase.

5.2.1. Următoarele tranzacții de cumpărare/vânzare de metale prețioase în sumă egală sau mai mare de 600.000 de ruble (sau egală cu sau depășind o sumă în valută străină echivalentă cu 600.000 de ruble) sunt supuse identificării:

Achiziționarea de metale prețioase de la persoane juridice (inclusiv de la utilizatorii subsolului, de la Banca Rusiei);

Achiziționarea de metale prețioase pe piețele internaționale și ruse la efectuarea de tranzacții cu metale (inclusiv tranzacții de arbitraj, precum și tranzacții bazate pe acorduri de comision încheiate cu clienții);

Vânzarea de metale prețioase către persoane juridice (inclusiv Banca Rusiei);

Vânzarea de metale prețioase pe piețele internaționale și ruse la efectuarea tranzacțiilor cu metale (inclusiv tranzacții de arbitraj, precum și tranzacții bazate pe acorduri de comision încheiate cu clienții).

5.2.2. La transmiterea către ECO a informațiilor către Rosfinmonitoring despre achiziționarea de metal prețios de la o persoană juridică - utilizator de subsol, data tranzacției este introdusă în câmpul „Data operațiunii”, suma tranzacției este introdusă în „Suma operațiunii” câmpul, suma totală plătită pentru lotul de metal, iar în câmpul „Informații suplimentare” „Sunt indicate detaliile contractului.

5.2.3. La transmiterea către Rosfinmonitoring a informațiilor privind cumpărarea (vânzarea) metalelor prețioase de la persoane juridice care nu sunt instituții de credit (cu excepția persoanelor juridice - utilizatorii subsolului), în ECO, data încheierii contractului, sau data intrării în forța contractului (dacă diferă de data încheierii acestuia), sau data primirii confirmării - factură (la efectuarea tranzacțiilor pe baza Contractului de vânzare și cumpărare), iar în câmpul „Suma tranzacției” - suma totală specificate în contract/factură, plătibilă de către cumpărător vânzătorului pe baza informațiilor primite de la diviziile unei instituții de credit care înregistrează tranzacțiile cu metale prețioase.

5.2.4. La transmiterea către Rosfinmonitoring de informații despre cumpărarea (vânzarea) de metale prețioase de către Bănci pe piețele internaționale și ruse, inclusiv la achiziționarea (vânzarea) metalelor prețioase pe baza acordurilor de comision încheiate cu clienții, data tranzacției este trecută în „ Data operațiunii” din OES , iar în câmpul „Suma tranzacției” - suma tranzacției.

5.3. Tranzacții de cumpărare și vânzare de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, efectuate de clienții Băncii cu decontări efectuate prin intermediul Băncii.

5.3.1. Tranzacțiile de cumpărare/vânzare de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse în sumă egală sau mai mare de 600.000 de ruble (sau egală sau mai mare decât o sumă în valută străină echivalentă cu 600.000 de ruble) sunt supuse identificării. la efectuarea următoarelor tranzacții:

Transferul de fonduri din contul clientului, dacă din instrucțiunile de plată rezultă că tranzacția este legată de achiziționarea de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea sau resturi de astfel de produse;

Încasarea de fonduri în contul clientului dacă din instrucțiunile de plată rezultă că tranzacția este legată de vânzarea de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea sau resturi de astfel de produse;

Transferul de fonduri fără deschiderea unui cont bancar de către o persoană fizică, dacă din instrucțiunile de plată rezultă că operațiunea are legătură cu achiziționarea de metale prețioase, pietre prețioase și bijuterii realizate din acestea;

Primirea de fonduri către o persoană fizică care nu deține cont la Bancă, dacă din instrucțiunile de plată rezultă că fondurile au fost primite din vânzarea metalelor prețioase, pietrelor prețioase și bijuterii realizate din acestea;

Depunerea de numerar în contul unui client - persoană juridică sau întreprinzător individual, dacă din anunțul pentru un depozit în numerar rezultă că fondurile au fost primite într-o tranzacție din vânzarea de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea sau resturi a unor astfel de produse<*>.

<*>Veniturile magazinelor de bijuterii nu sunt supuse controlului obligatoriu.

5.3.2. Dacă, în legătură cu o tranzacție de decontare efectuată de un client în baza unui acord de cumpărare/vânzare de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, un angajat al Băncii are suspiciuni rezonabile că este fiind efectuate în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului, atunci ar trebui să contactați clientul cu o solicitare de a furniza o copie a acordului relevant sau un extras din acesta. Banca are dreptul de a trimite informații despre o astfel de tranzacție către Rosfinmonitoring cu codul 6001.

5.3.3. Dacă, la momentul tranzacției de decontare a clientului, banca are un acord (contract) corespunzător pentru cumpărarea/vânzarea de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, a căror valoare totală este egală cu sau depășește 600.000 de ruble (sau echivalentul în valută), apoi, indiferent de suma pentru care se efectuează o anumită tranzacție de decontare, este necesar să trimiteți ECO către Rosfinmonitoring cu codul 5005. În acest caz, către ECO:

În câmpul „Suma tranzacției” este indicată valoarea tranzacției (în conformitate cu acordul);

În câmpul „Data tranzacției” - data încheierii contractului sau data intrării în vigoare a contractului (dacă diferă de data încheierii acestuia), sau data primirii confirmării - o factură (când efectuarea de operațiuni pe baza Contractului de vânzare și cumpărare);

În câmpul „Scopul plății” sunt indicate detaliile documentului (acord, contract) care stă la baza efectuării tranzacțiilor;

În câmpul „Informații suplimentare” sunt indicate informații despre data la care instituția de credit a primit documentele specificate.

5.4. Dacă Banca are un acord (contract) de cumpărare, cumpărare și vânzare de metale prețioase și pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse (proprii sau client), care nu stabilește un preț specific de tranzacție, dar este de acord doar asupra metodei de determinare a acesteia, termenii și procedura de efectuare a plăților pentru metalele prețioase și pietrele prețioase livrate în temeiul contractului, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, este necesar să se controleze plățile pentru o astfel de tranzacție pe o angajare. pe bază și trimiteți informații despre tranzacție cel târziu în ziua următoare zilei în care suma totală a plăților este egală cu sau depășește 600.000 de ruble (în echivalent în valută). în care:

Câmpul „Suma tranzacției” indică suma totală a plăților acumulate;

În câmpul „Data tranzacției” - data ultimei plăți;

În câmpul „Scopul plății” - detalii ale documentului care stă la baza efectuării tranzacțiilor;

În câmpul „Informații suplimentare” - informații despre cantitate, suma totală a tuturor plăților acumulate și perioada pentru care s-a ținut contabilitatea pe bază de angajamente.

În acest caz, nu apare obligația de raportare către Rosfinmonitoring în legătură cu tranzacțiile de decontare ulterioare în temeiul acordului specificat de cumpărare/vânzare de metale prețioase, pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse.

5.5. In cazul in care Banca nu dispune de toate informatiile necesare despre tranzactia de cumparare/vanzare de metale pretioase, pietre pretioase, bijuterii realizate din acestea si resturi de astfel de produse, atunci nu exista niciun motiv sa trimiteti ECO cu codul 5005 catre Rosfinmonitoring.

5.6. Atunci când transmiteți informații despre tranzacția de cumpărare, cumpărare și vânzare de metale prețioase și pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, în secțiunea „Informații despre persoana care efectuează tranzacția cu numerar sau alte proprietăți”, informații despre persoana care transferă metalele prețioase este indicată (pietre prețioase) în cadrul unei tranzacții de cumpărare și vânzare de metale prețioase și pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse, în secțiunea „Informații despre destinatar pentru tranzacțiile cu numerar sau alte proprietăți” informații despre persoana care primește metale prețioase (pietre prețioase) în cadrul unei tranzacții de cumpărare și vânzare de metale prețioase și pietre prețioase, bijuterii realizate din acestea și resturi de astfel de produse.

6. PRIMIREA BANI SUB FORMA DE PARTICIPARE LA LOTERIE, TOTALIZATOR (PARIURI RECIPROCE) ȘI ALTE JOCURI BAZATE PE RISC, INCLUSIV ÎN FORMA ELECTRONICĂ, ȘI PLATĂ DE BANI SUB FORMA CÂȘTIGURILOR PRIMESTE DIN PARTICIPARE SUNT LA JOCURI SAID

(Cod tip operațiune 5006)

6.1. Jocurile bazate pe risc înseamnă jocul de pariuri, participarea la o loterie, jocul într-un cazinou (ruletă, jocuri de cărți, zaruri) și alte jocuri, inclusiv în formă electronică, cu plata câștigurilor în numerar primite din participarea la aceste jocuri. În acest caz, organizatorul jocurilor poate fi o persoană juridică sau un antreprenor individual, iar participanții la jocuri pot fi persoane fizice sau juridice care acționează ca jucători.

6.2. Tranzacții care implică primirea de către organizatorul jocului de fonduri în contul său la Banca de fonduri sub forma unei taxe de participare la jocuri bazate pe risc și tranzacții de plată a fondurilor sub formă de câștiguri către un participant la aceste jocuri, dacă valoarea tranzacției este egală cu sau depășește 600.000 de ruble (sau egală cu suma în valută echivalentă sau mai mare de 600.000 de ruble). Astfel de operațiuni, în special, includ:

Primirea de fonduri în contul unui client legal sau individual al Băncii sub formă de câștiguri primite din participarea la o loterie, tombole (pariu reciproc) și alte jocuri bazate pe risc;

Primirea fondurilor primite sub formă de plată pentru participarea la loterie, tombole (pariu reciproc) și alte jocuri bazate pe risc în contul organizatorului jocului - clientul Băncii;

Transferul de fonduri de către organizatorul jocului - clientul Băncii sub formă de câștiguri primite din participarea la o loterie, tombole (pariu reciproc) și alte jocuri bazate pe risc către participantul la joc;

Transferul de fonduri de către un client legal sau individual al Băncii sub forma unei taxe de participare la o loterie, tombole (pariu reciproc) și alte jocuri bazate pe risc către organizatorul jocului;

Aportul de numerar de către organizatorul jocului - clientul Băncii sub formă de venituri primite din loterie, tombole (pariuri reciproce) și alte jocuri bazate pe risc.

(Cod tip operațiune 5007)

7.1. Un împrumut este înțeles ca transferul de către o parte (împrumutat) în proprietatea altei părți (împrumutat) de bani sau alte lucruri definite prin caracteristici generice, în care împrumutatul se obligă să restituie creditorului aceeași sumă de bani (suma împrumutului). ) sau un număr egal de alte lucruri de același fel primite de el și calitate.

Principiul de bază al unui împrumut este principiul rambursării, împrumutatul este obligat să restituie împrumutătorului la timp și în modul prevăzut de contractul de împrumut.

Un împrumut este recunoscut ca fără dobândă dacă acordul privind furnizarea acestuia prevede în mod expres că împrumutul este fără dobândă sau rata dobânzii pentru utilizarea împrumutului este de 0%.

Împrumuturile fără dobândă ar trebui să includă tranzacții pentru acordarea/primirea de asistență financiară (inclusiv asistență financiară temporară) de către o entitate juridică care nu este o instituție de credit, dacă în condițiile acordului este rambursabilă și nu se acumulează dobândă pentru suma acestuia . Un contract de împrumut în condițiile căruia nu există o rată a dobânzii este considerat un împrumut, a cărui dobândă se acumulează în conformitate cu cerințele articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse.

7.2. Informațiile despre o tranzacție conform unui acord de împrumut fără dobândă trebuie transmise la Rosfinmonitoring dacă suma acesteia este egală cu sau depășește 600.000 de ruble (sau egală cu sau depășește o sumă în valută străină echivalentă cu 600.000 de ruble), iar prin natura sa tranzacția reprezintă :

Chitanță în contul unui client al Băncii - o persoană juridică care nu este o instituție de credit, o persoană fizică sau un antreprenor individual a fondurilor primite în cadrul unui contract de împrumut fără dobândă furnizat de o persoană juridică care nu este o instituție de credit sau un antreprenor individual ;

Transferul de fonduri din contul unui client al Băncii - o persoană juridică care nu este o instituție de credit sau un antreprenor individual, dacă din scopul plății rezultă că clientul acordă un împrumut fără dobândă unei persoane juridice, antreprenor individual sau persoană fizică.

Întrucât contractul de împrumut este real, i.e. se consideră încheiată din momentul transferului efectiv de bani sau alte lucruri (clauza 1 a articolului 807 din Codul civil al Federației Ruse), transmiterea informațiilor către bancă trebuie efectuată separat pentru fiecare dintre operațiunile de acordare. (primirea) un împrumut, indiferent dacă aceste operațiuni sunt formalizate prin unul sau mai multe acorduri.

7.3. Dacă, în legătură cu o tranzacție de decontare efectuată de un client în baza unui contract de împrumut, un angajat al Băncii are suspiciuni rezonabile că aceasta este efectuată în scopul legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului, atunci clientul ar trebui să fie contactat cu o solicitare de a furniza o copie a acordului relevant sau un extras din acesta. Banca are dreptul de a trimite informații despre o astfel de tranzacție către Rosfinmonitoring cu codul 6001.

7.4. Dacă instrucțiunile de plată conțin doar detalii despre contractul de împrumut și natura tranzacției (primirea, rambursarea împrumutului) fără a indica condițiile pentru acordarea acestuia (împrumut purtător de dobândă sau fără dobândă), atunci o astfel de operațiune este considerată ca fiind o împrumut, a cărui dobândă se acumulează în conformitate cu cerințele articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse<*>.

<*>În cazul în care nu există o prevedere în acord cu privire la cuantumul dobânzii, cuantumul acestora este determinat de rata dobânzii bancare existentă (rata de refinanțare) la locul de reședință al împrumutătorului, iar în cazul în care împrumutătorul este persoană juridică, la locația acestuia pe ziua în care împrumutatul plătește suma datoriei sau a părții corespunzătoare acesteia.

7.5. Dacă Banca are un contract de împrumut fără dobândă, a cărui sumă depășește 600.000 de ruble (sau echivalentul în valută), dacă valoarea plăților individuale în temeiul acestui acord este mai mică de 600.000 de ruble, este necesar să se controleze astfel de plăți pe pe bază de angajamente și întocmește un mesaj folosind codul 5007 mai târziu de ziua următoare zilei în care suma totală a plăților este egală cu sau depășește 600.000 RUB. sau o sumă echivalentă în valută; în timp ce în UES:

Câmpurile „Data identificării” și „Data operațiunii” indică data ultimei operațiuni, în urma căreia suma totală a plăților a devenit egală cu sau a depășit 600.000 RUB. (sau o sumă echivalentă în valută);

Câmpul „Suma tranzacției” indică suma totală a plăților transferate;

În câmpul „Informații suplimentare”, indicați N și data acordului, suma specificată în contract.

7.6. O operațiune nu este supusă controlului obligatoriu dacă:

Termenii acordului indică faptul că împrumutul este purtător de dobândă;

Din instrucțiunile de plată rezultă că se efectuează operațiunea de returnare (rambursare) a unui credit acordat anterior.

Site-ul web Zakonbase conține „RECOMANDĂRI METODOLOGICE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI PREZENTAREA INFORMAȚIILOR DESPRE TRANZACȚII (OPERAȚIUNI) CU BUNURI MOBILE SUPUSE CONTROLULUI OBLIGATORIU (GRUPUL DE COD 50)” (aprobat de Comitetul ARB pe probleme CSB/CFT, proces-verbal al ședinței Comitetului nr. 22). din data de 27.01 .2010) în cea mai recentă ediţie. Este ușor să respectați toate cerințele legale dacă citiți secțiunile, capitolele și articolele relevante ale acestui document pentru 2014. Pentru a găsi actele legislative necesare pe o temă de interes, ar trebui să utilizați navigarea convenabilă sau căutarea avansată.

Pe site-ul „Zakonbase” veți găsi „Recomandări metodologice pentru identificarea și transmiterea informațiilor despre tranzacțiile (operațiunile) cu bunuri mobile supuse controlului obligatoriu (grupa codului 50)” (aprobate de Comitetul ARB pe probleme de Cont/FT, protocol de ședința comisiei nr. 22 din 27.01.2010) într-o versiune proaspătă și completă, în care au fost aduse toate modificările și modificările. Acest lucru garantează relevanța și fiabilitatea informațiilor.

Totodată, descărcați „RECOMANDĂRI METODOLOGICE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI PREZENTAREA INFORMAȚIILOR PRIVIND TRANZACȚIUNI (OPERAȚIUNI) CU BUNURI MOBILE SUPUSE CONTROLULUI OBLIGATORIU (COD GRUP 50)” (aprobat de Comitetul ARB pe probleme CSB/CFT, proces-verbal al ședinței Comitetului). Nr. 22 din 27.01 2010) O puteți face complet gratuit, atât integral cât și în capitole individuale.

„ASOCIAȚIA BANCURILOR RUSICE Comitetul pentru activități de evaluare, recomandat pentru utilizare prin decizia Consiliului ARB din 2 aprilie 2009. Recomandări metodologice „Evaluarea activelor imobiliare...”

ASOCIAȚIA BANCURILOR RUSICE

Comitetul de evaluare

prin hotărâre a Consiliului ARB din data de

„Evaluarea activelor imobiliare în scop de garanție”

ASPECTE GENERALE ALE EVALUAREA PROPRIETĂȚII

ACTIVE ÎN SCOP DE GAJ

Moscova 2009

La lucrarea documentului au participat următoarele persoane:

Gorshenina G.V. (șeful grupului de lucru), Shcherbakova-Pacheva D.A., Savintsev S.A., Tarasov Yu.B., Doval S.V., Kozodaev M.A.

Coordonarea lucrărilor – Shcherbakova O.N.

Curator al regiei – Roslov V.Yu.

Documentul a fost aprobat:

Organizații de credit:

OJSC VTB Bank OJSC Gazprombank (Departamentul de management al riscurilor) OJSC Rosselkhozbank

OJSC „Banca Moscovei”

OJSC Alfa Bank

CJSC UniCredit Bank

OJSC Uralsib

OJSC Bank „Zenit”

Organizații de autoreglementare ale evaluatorilor:

Societatea Rusă a Evaluatorilor NP „Asociația Interregională de Autoreglementare a Evaluatorilor”

NP „Consiliul Național al Evaluatorilor”

NP SRO „Asociația Maeștrilor Regionali în Evaluare”

1. Termeni folosiți, definiții și abrevieri

2. Revizuirea cerințelor de evaluare în scopul garanției documentelor legislative și de reglementare, standardelor naționale și internaționale

3. Informații de evaluare solicitate de bancă cu privire la garanție

4. Tipuri de valoare determinate în scopul garanției

5. Standarde etice și reguli de desfășurare a evaluărilor, recomandări pentru interacțiunea dintre participanții la procesul de evaluare

Recomandările acoperă aspecte generale de evaluare a activelor imobiliare în scopuri de garanție. Documentul a fost elaborat în conformitate cu cerințele legislației în vigoare în domeniul evaluării și conține recomandări bazate pe specificul evaluării în scop de garanție.

1. Termeni folosiți, definiții și abrevieri Banca este o organizație de credit.

Evaluatorul este o persoană fizică sau juridică autorizată să se angajeze în activități de evaluare în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Active imobiliare – în contextul prezentelor Recomandări, active corporale sub formă de bunuri imobiliare, mașini și echipamente sau bunuri.

Valoarea investiției - costul pentru o anumită persoană sau grup de persoane în scopul investiției stabilit de această persoană (persoane) pentru utilizarea obiectului de evaluare Valoarea de lichidare - o valoare estimată care reflectă cel mai probabil preț la care acest obiect de evaluare poate fi înstrăinat în timpul perioada de expunere a obiectului de evaluare, care este mai mică decât perioada tipică de expunere pentru condițiile de piață, în condițiile în care vânzătorul este obligat să finalizeze o tranzacție de înstrăinare a proprietății.

Valoarea de piață este prețul cel mai probabil la care obiectul de evaluare poate fi înstrăinat la data evaluării pe piața liberă într-un mediu concurențial, atunci când părțile la tranzacție acționează în mod rezonabil, având toate informațiile necesare, iar prețul tranzacției nu este afectat. prin orice circumstanțe extraordinare;

FSO - standarde federale de evaluare

FSO Nr. 1 - Standard Federal de Evaluare „Concepte generale de evaluare, abordări ale evaluării și cerințe pentru evaluare” (Aprobat prin Ordin al Ministerului Dezvoltării Economice din Rusia din 20 iulie 2007 N 256);

FSO nr. 2 - Standard federal de evaluare „Scopul evaluării și tipurile de valoare” (Aprobat prin Ordin al Ministerului Dezvoltării Economice din Rusia din 20 iulie 2007 N 255);

FSO Nr. 3 - Standard Federal de Evaluare „Cerințe pentru un Raport de Evaluare” (Aprobat prin Ordin al Ministerului Dezvoltării Economice din Rusia din 20 iulie 2007 N 254);

2. Revizuirea cerințelor de evaluare în scopul garanției documentelor legislative și de reglementare, standardelor naționale și internaționale.

Conceptul de valoare colaterală, utilizat în mod activ în practica creditării comerciale ca atare, nu este standardizat în Federația Rusă astăzi, nu există nici o definiție clară, nici metode general acceptate pentru calcularea acestuia. În practică, băncile determină valoarea garanției ca un derivat al valorii de piață, aplicând factori reducători.

FSO 2 prevede determinarea valorii de piață atunci când se evaluează în scopul garanției.

Standardele Internaționale de Evaluare (IVS) au o definiție:

„Valoarea creditării ipotecare (MLV) este valoarea unei proprietăți așa cum este determinată de către Evaluator care face o evaluare prudentă a posibilității de comercializare viitoare a proprietății, ținând cont de aspectele sustenabile pe termen lung ale proprietății, de condițiile normale și locale ale pieței și de utilizarea curentă și utilizările alternative adecvate ale proprietății.” Această definiție este cuprinsă în legislația europeană (Directiva 89/647/ECC modificată prin Directiva 98/32/CE). Aceste directive privesc aspecte de reglementare bancară și stabilirea unor standarde minime de solvabilitate a creditorilor implicați în împrumuturi contra proprietății. Această valoare este utilizată de bănci atunci când evaluează riscurile de credit și diferă de evaluarea actuală a valorii de piață prin luarea în considerare a tendințelor sustenabile pe termen lung și excluderea elementelor speculative.

Cerințele de evaluare pentru garantarea împrumuturilor, ipotecilor și obligațiunilor sunt stabilite în Cererea de evaluare internațională 2 (IVA 2) Evaluare în scopuri de creditare. Acest standard presupune posibilitatea de a determina în scopul garanției nu numai valoarea de piață, ci și valoarea unei întreprinderi în exploatare sau valoarea de lichidare etc., cu toate acestea, valoarea de piață este aleasă ca tip principal de valoare din punct de vedere. a consumatorilor. Este important de menționat că standardul definește în mod clar instituțiile de credit ca consumatori ai unor astfel de evaluări.

Următoarele puncte principale pot fi evidențiate în cerințele MCO.

1. În cazul determinării valorii de piață, metodologia de evaluare a potențialelor garanții trebuie să fie strict legată de situația reală a pieței și să cuprindă un minim de ipoteze și ipoteze de natură subiectivă. Standardele internaționale precizează că „metoda de comparare a vânzărilor sau alte metode de comparare a pieței ar trebui să se bazeze pe cercetarea pieței. Costurile de construcție și sumele de amortizare ar trebui să fie determinate pe baza analizei costurilor și a amortizarii cumulate pe baza datelor de piață. Metoda de capitalizare a venitului sau metoda fluxului de numerar actualizat trebuie să se bazeze pe fluxurile de numerar determinate de piață și pe rate de rentabilitate bazate pe piață.” Acestea.

În cazul în care Evaluatorul utilizează în calculele sale informații furnizate de client, care corespund realității, dar nu corespund realităților pieței, o astfel de abordare atunci când evaluează în scopuri de garanție nu este aplicabilă.

2. Standardele clarifică faptul că ipoteza continuității activității utilizată ca bază într-o evaluare în scopuri de raportare financiară nu este adecvată într-o evaluare în scopuri de garanție. Standardele recomandă ca proprietățile ocupate de proprietar să fie evaluate în scopuri de garanție ca fiind ocupate de proprietar. Acestea. orice avantaj asociat cu un anumit proprietar al proprietății ar trebui exclus. De exemplu, dacă proprietarul care își ipotecă proprietatea se bucură de condiții preferențiale pentru plata utilităților, atunci când se evaluează proprietatea, ar trebui să se concentreze pe nivelul cheltuielilor pieței.

La evaluarea obiectelor generatoare de venit, standardele obligă Evaluatorul să atragă atenția împrumutătorului asupra diferenței semnificative dintre valoarea obiectului în modul „cooperație” și obiectul în care:

Afacerea a încetat;

Consumabilele au fost îndepărtate;

Licențele/certificatele, contractele de franciză sau permisele au fost revocate sau riscă să fie revocate;

Proprietatea a suferit tratament necivilizat;

sau există alte motive care pot afecta negativ rezultatele funcționării ulterioare. Acestea. standardele internaționale direcționează imediat Evaluatorul să analizeze situația implicită.

3. Standardele indică faptul că, acolo unde o proprietate are o valoare alternativă de utilizare mai mare, creditorii ar trebui să fie conștienți de orice potențial de creștere a valorii. Cu toate acestea, baza pentru calcularea valorii în scopuri de garanție este în primul rând utilizarea existentă a proprietății.

4. Pe lângă îndeplinirea cerințelor generale ale IVS pentru conținutul raportului, rapoartele de evaluare în scop de garanție, de regulă, trebuie să includă informații cu privire la următoarele puncte:

cerere retrospectivă, actuală și viitoare așteptată pentru acest tip de proprietate într-o anumită regiune;

nevoile potențiale și probabile pentru utilizări alternative ale proprietății;

lichiditatea actuală a proprietății, precum și, dacă este necesar, probabilitatea stabilității acesteia;

abordarea adoptată în realizarea evaluării și măsura în care sunt utilizate date de piață fiabile pentru a susține evaluarea.

5. Separat, putem evidenția cerințele pentru Evaluator.

Puterile și responsabilitățile Evaluatorului trebuie să fie clare atât pentru Evaluator, cât și pentru clientul său. Evaluatorii trebuie să înțeleagă clar riscurile asociate cu efectuarea unei evaluări în scopul acordării unui împrumut, deoarece neînțelegerile, neînțelegerile sau erorile în acest domeniu pot duce la dispute și litigii între creditor și Evaluator.

Atunci când efectuează o evaluare în scopul acordării unui împrumut, Evaluatorul trebuie să acorde o atenție deosebită menținerii independenței față de împrumutat.

Este important ca Evaluatorul să aibă experiență relevantă în domeniul evaluării unui anumit tip de activ, în caz contrar el trebuie să solicite sfatul unui expert.

Standardele cer ca Evaluatorul să fie competent în înțelegerea procesului de creditare. Evaluatorii ar trebui să aibă o înțelegere generală a cerințelor băncilor și ale altor instituții financiare și, dacă este posibil, a condițiilor împrumutului.

3. Informații estimative despre garanția cerută de bancă Atunci când se consideră un bun imobiliar drept garanție pentru o tranzacție de credit, pentru a lua o decizie de credit, banca trebuie să aibă informații despre un număr dintre următoarele caracteristici ale obiectului:

–  –  –

A) Lichiditate Pe lângă posibilitatea fundamentală de a accepta proprietatea drept garanție din cauza circumstanțelor legale, banca este interesată de posibilitatea fundamentală și rapiditatea vânzării obiectului - adică. lichiditatea acestuia.

Lichiditatea garanției potențiale este cea mai importantă caracteristică în ceea ce privește evaluarea riscurilor asociate garanției. Erorile în determinarea gradului de lichiditate sunt destul de critice pentru bancă.

Lichiditatea proprietății este caracterizată de cât de repede poate fi schimbat obiectul în bani, adică. vinde la un preț adecvat valorii de piață de pe piața liberă într-un mediu concurențial, atunci când părțile la tranzacție acționează în mod rezonabil, având toate informațiile necesare, iar tranzacția nu este afectată de nicio circumstanță extraordinară.

O caracteristică cantitativă a lichidității poate fi timpul de expunere pe piață a unui obiect, de exemplu. Timpul necesar pentru a vinde o proprietate pe o piață deschisă și competitivă la valoarea de piață. În raport cu aceste Recomandări, se presupune că perioada de expunere nu include timpul necesar pentru confirmarea formală (executarea, înregistrarea) tranzacției de cumpărare și vânzare, adică.

Perioada de expunere este timpul tipic din momentul plasării unei oferte publice de vânzare a unui obiect până când vânzătorul și cumpărătorul iau decizia de a finaliza tranzacția.

Se recomandă caracterizarea lichidității prin împărțirea acesteia în grupuri separate, în funcție de posibilitatea de vânzare și perioada proiectată de vânzare. Următoarea gradare a lichidității proprietății este propusă în funcție de momentul vânzării (Tabelul 1).

–  –  –

Scopul principal al gradației propuse este utilizarea ulterioară de către bănci în procesul de determinare a valorii garanției. Utilitatea funcțională a unei astfel de gradații constă în primul rând în posibilitatea de a compara un anumit grad de lichiditate cu valoarea discountului de lichidare și includerea ulterioară a acestuia ca componentă a discountului de garanție. Un grad mai mare de lichiditate corespunde unei reduceri și reduceri mai mici.

Lichiditatea depinde, în primul rând, de disponibilitatea și amploarea cererii de proprietate.

De exemplu, imobilele de vânzare cu amănuntul situate pe autostrăzile aglomerate sunt întotdeauna solicitate pe piață și pot fi vândute într-o perioadă limitată de timp la un preț apropiat de valoarea pieței. Un exemplu alternativ este imobilele industriale din orașele industriale, o moștenire a erei industriale sovietice. Cererea pentru astfel de bunuri imobiliare este destul de mică.

Alți factori care afectează lichiditatea sunt:

Elasticitatea cererii pentru acest tip de proprietate. De exemplu, locuințe. În absența unei penurii și a unei oferte suficient de mari de locuințe pe piață, o reducere relativ mică a prețului va duce la o creștere a numărului de persoane care doresc să achiziționeze imobile rezidențiale. O concluzie similară se poate trage și în ceea ce privește mărfurile, de exemplu, metal laminat sau produse petroliere;

Starea proprietății. În mare parte legate de echipamente. De regulă, echipamentele vechi și uzate sunt mai puțin lichide decât echipamentele relativ noi, care nu necesită costuri mari de restaurare;

Respectarea tehnologiilor moderne. Factorul este deosebit de critic pentru echipamentele de proces. Cel mai frapant exemplu este tehnologia computerelor. Având în vedere industria construcțiilor, putem evidenția echipamente tehnologice pentru producerea materialelor de finisare. Atunci când unele materiale sunt înlocuite cu altele - mai avansate din punct de vedere tehnologic, mai convenabile, sigure sau ecologice, cererea de echipamente utilizate pentru producerea de materiale învechite scade în consecință. Cu o dezvoltare destul de dinamică a acestei zone, factorul luat în considerare devine foarte insidios. În ceea ce privește imobilul, se remarcă facilități de retail cu un raport de zone comerciale și auxiliare care nu corespunde tehnologiilor moderne, când comerțul se desfășoară practic „pe roți”;

Scară. Acest factor se caracterizează printr-o scădere a lichidității proprietății care are caracteristici semnificativ diferite de valorile medii. De exemplu, linii de umplere cu capacitate foarte mare sau instalații de producție cu suprafață sau volum mare. Astfel de active pot fi solicitate de un cerc foarte restrâns de cumpărători și, în acest sens, perioada de expunere pentru astfel de obiecte este destul de lungă, iar echipamentele de înaltă performanță, dacă participanții mari de pe piață nu au nevoie, pot fi în general nelichide.

Cantitate. Destul de des, proprietatea care este lichidă în cantități mici își pierde lichiditatea atunci când volumul garanțiilor depășește capacitatea pieței. Cel mai frapant exemplu sunt mașinile de tăiat metal. Mai multe utilaje pot fi vândute cu ușurință, dar câteva sute de mașini nu pot fi vândute simultan.

Locație. Dacă o proprietate care este solicitată pe piață este situată într-o locație în care este imposibil sau costisitor de mutat, lichiditatea unei astfel de proprietăți va fi foarte scăzută sau inexistentă.

De exemplu, echipamente de construcții în zone îndepărtate din nord sau Siberia.

În unele cazuri, activele nelichide sunt echipamente înalt specializate, instalații auxiliare de producție etc. poate dobândi lichidități ca parte a complexelor imobiliare sau părți ale acestora. Astfel de active pot fi numite „condițional lichide”. Lichiditatea unor astfel de obiecte este direct legată de lichiditatea grupului tehnologic sau a complexelor de producție din care fac parte.

Activele pot fi recunoscute ca lichide condiționat dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:

Întregul complex imobiliar sau partea sa autonomă are lichiditate;

Bunurile în cauză sunt o componentă semnificativă a complexului, îndeplinesc funcții cheie în funcționarea acestuia și nu pot fi separate fără a provoca pagube disproporționate proprietarului complexului. Mai mult, din punct de vedere juridic, activele pot fi considerate unități independente;

Activele sunt operaționale și nu necesită înlocuire sau reparații semnificative.

Indicatorul de lichiditate influențează fundamental alegerea abordării evaluării și tipul de valoare determinat. Prin urmare, se recomandă studierea gradului de lichiditate al obiectului de evaluare în primul rând pentru a stabili corect sarcina pentru evaluare.

Din cauza lipsei, cel mai adesea, a informațiilor disponibile public despre momentul specific al vânzării diferitelor active, o modalitate reală de a determina lichiditatea proprietății o constituie consultările cu participanții de pe piață, de exemplu. cu cei care sunt direct implicaţi în vânzarea activelor în cauză pe piaţă. În ceea ce privește imobiliare, acestea sunt companii imobiliare în legătură cu echipamente, acestea sunt producători sau reprezentanțele sau dealerii acestora, precum și companiile care vând echipamente uzate.

B) Costul

Al doilea indicator important este valoarea proprietății. Cel mai adesea, așa cum este prescris de OSF nr. 2, valoarea de bază în scopuri de garanție este valoarea de piață. În același timp, banca trebuie să se asigure că valoarea obținută de Evaluator se bazează pe informații reale și corespunde în totalitate cu datele pieței. În cazul în care garanția potențială nu are o valoare de piață din cauza imposibilității vânzării independente, se poate stabili un alt tip de valoare prin acord cu banca.

C) Semnificația activului pentru afacerea proprietarului Ținând cont de rolul stimulator al garanției, o informație utilă pentru bancă este importanța activului în cauză din punctul de vedere al participării la generarea veniturilor clientului, cu alte cuvinte , semnificația sa pentru afacerile întreprinderii debitorului ipotecar.

Se propune împărțirea condiționată a activelor luate în considerare în două grupe „semnificative”

proprietate și proprietate „nesemnificativă”.

Grupul „semnificativ” poate include obiecte de proprietate care joacă un rol decisiv în procesul de afaceri al întreprinderii. Înstrăinarea unor astfel de obiecte, excluderea lor din componența proprietății întreprinderii poate complica activitatea economică până la oprirea ei completă. Pierderea proprietății „semnificative” va înrăutăți semnificativ performanța financiară a întreprinderii debitorului ipotecar și va reduce solvabilitatea acesteia.

Grupul de proprietăți „Nesemnificativ” include obiecte a căror înstrăinare nu va avea un impact semnificativ asupra producției și activităților economice ale debitorului ipotecar și nu va afecta semnificativ situația financiară a acestuia.

Caracteristica de semnificație joacă un rol semnificativ atunci când se acordă împrumuturi întreprinderilor de producție în etapa de selectare a activelor pentru a garanta tranzacția.

D) Prognoza modificărilor valorii Întrucât momentele de acordare a fondurilor de credit și rambursarea acestora sunt uneori distanțate semnificativ în timp (până la 5 - 7 ani), este necesar să se țină cont de modificările valorii garanției în timp, adică Va fi foarte util pentru bancă să prognozeze modificări ale valorii proprietății pe durata contractului de împrumut și, eventual, executarea ulterioară a garanției. Astfel de modificări vor fi determinate de tendințele pieței, de proprietățile proprietății în sine (de exemplu, uzura) și de necesitatea de a face investiții pentru a menține starea de calitate a proprietății (reparații etc.).

Necesitatea efectuării previziunii costurilor și orizontul acesteia d.b. specificate în Sarcina de evaluare.

E) Determinarea cuantumului costurilor asociate procesului de executare silită asupra garanției O problemă importantă atunci când se ia o decizie de creditare privind garanția este evaluarea costurilor care apar la executarea silită a garanției și vânzarea acestuia. Astfel de costuri pot afecta semnificativ valoarea reducerii garanției stabilite de bancă.

În partea aferentă activității Evaluatorului, lista costurilor care trebuie evaluate poate include:

Costuri de exploatare pentru o anumită perioadă de timp;

Costuri de dezmembrare si transport;

Costurile serviciilor de consultanță și intermediar;

Alte costuri specifice tipurilor individuale de active.

Lista și mărimea acestor costuri pot fi anticipate în cele mai multe cazuri.

Obligația de a determina caracteristicile de mai sus, cu excepția costului, nu este prescrisă de OFS. Totuși, această listă conține informațiile comerciale necesare băncii, iar disponibilitatea Evaluatorului de a include aceste caracteristici în lista parametrilor care se stabilesc va crea avantaje competitive semnificative pentru bancă. Necesitatea determinării anumitor parametri solicitați de bancă este discutată în etapa de stabilire a sarcinii de evaluare.

4. Tipuri de valoare determinată în scopul garanției După cum sa menționat anterior, în majoritatea cazurilor, atunci când se evaluează proprietăți lichide în scopuri de garanție, valoarea de piață este utilizată ca bază pentru calcularea valorii garanției.

Dacă banca are în vedere un proiect de investiții, de comun acord cu clientul și banca, rezultatul evaluării poate fi valoarea investiției.

Nu se recomandă utilizarea metodelor de modelare a investițiilor pentru a determina valoarea de piață a obiectelor propuse pentru demolare sau reconstrucție atunci când se evaluează în scop colateral.

Valoarea de lichidare este determinată de Evaluator dacă clientul și banca au o astfel de nevoie. În acest caz, se recomandă precizarea metodologiei utilizate în etapa de stabilire a sarcinii pentru evaluare.

În ceea ce privește obiectele care nu au lichiditate independentă, dar sunt o parte inseparabilă a unui complex imobiliar sau tehnologic care are în general lichiditate (active condiționat lichide), se propune să se ia în considerare valoarea de piață ca bază de evaluare, dar în ipoteza că vânzarea activelor este posibilă numai ca parte a complexului imobiliar.

Această valoare va fi înțeleasă ca ponderea din costul complexului atribuită acestor active atunci când complexul este vândut la valoarea de piață.

La evaluarea obiectelor lichide condiționat, valoarea acestora este considerată ca parte a valorii complexului de proprietăți din care fac parte.

Prin urmare, atunci când se calculează costul lor, sunt posibile două moduri:

1) determinarea valorii întregului complex imobiliar și repartizarea proporțională a valorii obiectelor evaluate. Această abordare este recomandată atunci când se consideră totalitatea activelor care alcătuiesc majoritatea complexului (mai mult de jumătate din valoare);

2) evaluarea activelor individuale folosind abordarea costurilor. La determinarea uzurii, este necesar să se ia în considerare corect toate componentele sale. Această opțiune este mai aplicabilă componentelor individuale ale proprietății sau complexului tehnologic. Dacă există posibilitatea vânzării separate pentru astfel de active, este necesară o evaluare a valorii de piață.

La stabilirea unei sarcini de evaluare, este necesar să se stipuleze clar ce tip de valoare va fi determinată în raport.

Valoarea cadastrală nu este utilizată la evaluarea în scop colateral.

5. Standarde etice și reguli de desfășurare a evaluărilor, recomandări pentru interacțiunea dintre participanții la procesul de evaluare.

Această secțiune nu conține cerințe etice generale pentru Evaluator, secțiunea include recomandări privind latura etică a activităților Evaluatorului, datorită specificului evaluării în scopuri colaterale.

Ar trebui să se țină seama de faptul că atunci când se evaluează în scopuri de garanție, se impun cerințe sporite asupra independenței, integrității și integrității profesionale a Evaluatorului.

Acest lucru se explică prin probabilitatea existentă ca clientul evaluator să-l influențeze pe Evaluator pentru a-l determina să mărească valoarea activelor sale pentru a obține volume mari de împrumuturi. În cele mai multe cazuri, o astfel de influență subiectivă din partea clientului poate fi rezistată doar de poziția de principiu a Evaluatorului.

Evaluatorii ar trebui să aibă o înțelegere generală a procesului de împrumut, a cerințelor bancare și, dacă este posibil, a termenilor și condițiilor împrumutului. Evaluatorul trebuie să înțeleagă clar că rezultatele muncii sale sunt folosite pentru a lua decizii și riscuri financiare reale. Munca de proastă calitate a evaluatorilor poate duce la pierderi economice nu numai pentru bănci, ci și pentru alți participanți la piață și pentru populație.

Evaluatorul trebuie să fie conștient de nivelul său de competență. La rezolvarea problemelor care necesită cunoștințe de înaltă specializare, este necesar să se implice specialiști tehnici. În astfel de cazuri, este inacceptabil să ne limităm la evaluări de experți nefondate ale Evaluatorului însuși.

Costul serviciilor Evaluatorului se formează pe baza politicii tarifare aplicate de acesta ca element al relației contractuale cu clientul. Evaluatorul trebuie să urmeze o politică tarifară echilibrată care să asigure o calitate adecvată a rezultatelor muncii sale. Dumpingul, care implică inevitabil o scădere a calității rezultatului evaluării, precum și o creștere nejustificată a tarifelor, nu contribuie la dezvoltarea parteneriatelor. În cazurile în care Banca nu este direct clientul evaluării, se recomandă să se abțină de la a influența formarea costului serviciilor.

Evaluatorul trebuie să se străduiască în mod constant pentru dezvoltare profesională, să analizeze cunoștințele și experiența acumulate, să monitorizeze tendințele pieței, să îmbunătățească calificările și să urmeze formare periodică. Un bun ajutor pentru dezvoltarea și îmbunătățirea cunoștințelor și abilităților este interacțiunea în timpul procesului de evaluare cu angajații competenți ai departamentelor relevante ale băncii. Menținerea bazelor de date, automatizarea proceselor de pregătire a rapoartelor, prezența sistemelor de control al calității în companie și pregătirea evaluărilor analitice pentru regiune sunt indicatori ai maturității profesionale a Evaluatorului.

Destul de des, Evaluatorul devine conștient de detaliile viitoarelor tranzacții de împrumut. Dezvăluirea de informații comerciale și de altă natură care ar putea cauza daune clientului sau băncii este inacceptabilă. Implicarea unor terți în calitate de experți sau consultanți, asociată cu necesitatea dezvăluirii informațiilor confidențiale, este supusă acordului cu clientul și banca.

Este inacceptabil să oferi clientului servicii de evaluare să folosească serviciile unei alte bănci pentru a finaliza o tranzacție.

Atunci când interacționează cu reprezentanții clientului sau ai băncii, Evaluatorul trebuie să dea dovadă de loialitate și tact. Când discutăm probleme și probleme actuale, este permis doar un ton constructiv și de afaceri. Această recomandare se aplică în egală măsură reprezentanților clientului și ai băncii.

Pentru a depăși factorul de denaturare subiectivă a rezultatelor evaluării și pentru a crește eficiența procesului de evaluare în ansamblu, se recomandă utilizarea unui mecanism în care banca fie este clientul evaluării, fie este inclusă în procesul de evaluare ca un co-client al raportului și parte la contract care primește raportul.

Un angajat al băncii, în timp ce monitorizează calitatea raportului de evaluare, acționează ca o contrapondere la influența clientului și, într-o oarecare măsură, îl protejează pe Evaluator.

Pentru cazul în care banca acționează ca co-client, algoritmul general de interacțiune este prezentat în Tabel. 2

–  –  –

5. Prezentarea raportului întocmit este prezentat clientului clientului Schema prezentată se caracterizează prin câteva puncte semnificative.

În primul rând, aceasta este o formă tripartită de acord, conform căreia banca este co-client al raportului și acționează ca acceptor al lucrării.

În al doilea rând, aceasta este stabilirea sarcinii de evaluare în etapa inițială. Acest lucru vă permite să specificați obiectul evaluării cât mai mult posibil, cerințele pentru metodele și abordările utilizate și să reflectați caracteristicile necesare.

În al treilea rând, există consultări continue în timpul procesului de evaluare cu angajații băncii.

Această etapă vă permite să rezolvați rapid problemele emergente și le permite angajaților băncii să utilizeze rezultate intermediare pentru a lua o decizie de creditare fără a aștepta pregătirea finală a raportului.

O schemă este posibilă și atunci când, în numele proprietarului bunului propus a fi gajat, banca acționează ca client al raportului. În acest caz, serviciile Evaluatorului sunt plătite de bancă. Despăgubirea ulterioară a băncii pentru costurile suportate este posibilă prin acord între bancă și client într-o formă acceptabilă pentru aceștia. În acest caz, acordul se încheie într-o formă bilaterală.

Parteneriatul strâns dintre Evaluator și bancă este o garanție a unui proces de afaceri eficient.

6. Cerințe generale privind compoziția și calitatea lucrărilor în timpul evaluării. Ipoteze generale și limitări.

Cerințele pentru evaluările efectuate în scopul garanției împrumutului, precum și în alte scopuri în general, sunt date în Serviciul Federal de Securitate și standardele organizațiilor de autoreglementare ale evaluatorilor. Scopul în cauză presupune însă prezența anumitor specificuri din următoarele motive.

1. De fapt, consumatorul serviciilor Evaluatorului este o instituție de credit, în timp ce clientul raportului, de regulă, sau în majoritatea cazurilor, este un potențial debitor ipotecar.

2. Valoarea determinată de Evaluator este considerată ca bază pentru calculul ulterior al valorii garanției. Totodată, spre deosebire de alte scopuri de evaluare, iese în prim plan problema lichidității obiectului de evaluare, gradul căruia determină semnificativ valoarea garanției.

3. Pentru a lua o decizie de creditare cu privire la garanția pentru o tranzacție, banca trebuie să cunoască, pe lângă valoarea de bază, o serie de parametri legați direct de valoarea garanției potențiale (vezi secțiunea 3)

–  –  –

Având în vedere cele de mai sus, următoarele cerințe generale trebuie să fie prezentate Evaluatorului atunci când evaluează în scopuri de garanție.

1) Sarcina principală a Evaluatorului este de a arăta perspectivele cantitative și calitative pentru fezabilitatea obiectului evaluat.

2) Rezultatul evaluării este, în primul rând, necesar băncii, prin urmare, la efectuarea evaluării, Evaluatorului i se recomandă, de comun acord cu banca, să interacționeze cu specialiștii săi autorizați. Această interacțiune nu implică presiune asupra Evaluatorului din partea băncii și nu încalcă principiul independenței activităților sale.

3) Tipul de valoare determinat depinde de gradul de lichiditate al obiectului evaluat. Prin urmare, sarcina principală este de a analiza lichiditatea și de a conveni cu banca și clientul asupra tipului de valoare determinat în raport.

4) Descrierea obiectelor de evaluare trebuie să conțină semne clare care să permită identificarea fără ambiguitate a obiectului. Nu este permis să se limiteze la indicarea numelor și numerelor de acces.

5) La determinarea valorii de piață, toate calculele și ipotezele trebuie să se bazeze pe date și tendințe fiabile ale pieței. Ipotezele bazate exclusiv pe opinia expertului evaluatorului ar trebui reduse la minimum.

6) Toate sursele de informare utilizate în raport trebuie să fie indicate într-o formă care să permită verificarea caracterului adecvat al acestora.

7) Raportul de evaluare trebuie să conțină, într-un volum minim, toate informațiile necesare înțelegerii validității rezultatelor obținute.

8) Pentru a crește eficiența muncii, rezultatele evaluării intermediare pot fi transmise băncii într-o formă convenită cu banca.

9) Dacă există o discrepanță semnificativă în rezultatele obținute folosind abordări diferite, trebuie efectuată o analiză a motivelor acestei discrepanțe și trebuie să fie selectat rezultatul cel mai de încredere, în opinia rezonabilă a Evaluatorului, ca rezultat final.

10) Nu este permisă evaluarea obiectului de către Evaluator fără a inspecta obiectul.

Fotografiile obiectelor evaluate (dacă există un număr mare de obiecte, poate selectiv cele mai semnificative) trebuie incluse în Anexele la raport. Fotografiile trebuie să reflecte în mod obiectiv starea proprietății care se evaluează;

11) Prin acord cu banca și clientul, Evaluatorul poate determina caracteristicile obiectului de evaluare care nu sunt prevăzute de cerințele standardelor federale de evaluare, dar sunt necesare pentru ca banca să ia o decizie.

12) Evaluarea trebuie finalizată într-un interval de timp care să nu depășească limitele determinate de procesul de creditare. Pentru a minimiza termenele limită fără pierderea calității, Evaluatorul, în etapa de stabilire a unei sarcini de evaluare, trebuie să își înțeleagă clar sarcina, să stabilească cantitatea de informații și compoziția documentelor necesare lucrării și să stipuleze termenele limită pentru depunerea documentelor și prioritățile. .

13) În secțiunea de analiză a segmentului de piață căruia îi aparține obiectul evaluat trebuie să fie prezente următoarele informații:

Analiza activităților curente și a principalelor tendințe pe segmentul de piață relevant;

Cererea retrospectivă, actuală și viitoare așteptată pentru acest tip de proprietate în regiune;

Nevoile existente și probabile pentru utilizări alternative ale proprietății care se evaluează;

Gradul de influență asupra valorii garanției supuse anumitor factori de prognoză (la momentul evaluării);

14) Atunci când se utilizează abordarea venitului la construirea fluxurilor de numerar, este necesar să se bazeze pe indicatori de piață, inclusiv în situația în care proprietarul obiectului se bucură de avantaje care îl pun într-o poziție mai avantajoasă față de ceilalți participanți la piață (beneficii etc. .). Grevele existente ale obiectului (de exemplu, închiriere, servitute), care vor fi păstrate la înstrăinarea obiectului, sunt supuse unei examinări obligatorii în timpul evaluării.

–  –  –

Structura raportului de evaluare, ținând cont de specificul determinat de scopurile gajului, se recomandă în forma următoare.

Partea 1. Rezumatul rezultatelor și concluziilor.

Aceasta este partea operativă a raportului de evaluare, permițând utilizatorului să obțină imediat informații complete și cuprinzătoare despre rezultatele muncii efectuate. Aici rezumăm pe scurt principalele caracteristici ale obiectului de evaluare, rezultatele obținute la aplicarea diferitelor abordări ale evaluării, valoarea finală a obiectului de evaluare, precum și concluzii și recomandări importante care, în opinia Evaluatorului, sunt importante pentru client și pentru bancă.

Partea 2. Sarcina de evaluare.

Această parte a raportului conține trei secțiuni.

1) O descriere cuprinzătoare a obiectului este furnizată cu toate caracteristicile care au fost luate în considerare și care ar trebui luate în considerare în timpul evaluării. Sunt indicate rolul obiectului de evaluare în procesul de afaceri sau de producție al proprietarului și semnificația acestuia. Acesta oferă, de asemenea, o descriere a drepturilor de proprietate asupra obiectului de evaluare și a sarcinilor obiectului care afectează valoarea acestuia.

2) Se indică faptul că rezultatele evaluării sunt destinate a fi utilizate în scopuri colaterale. Sunt furnizate informații privind standardele de evaluare utilizate și alte documente (inclusiv aceste Recomandări), tipul (tipurile) de valoare determinată, precum și parametrii și caracteristicile determinați suplimentar.

Sunt indicate data la care se efectuează evaluarea și termenul limită de finalizare a lucrării.

3) Sunt prezentate ipotezele și condițiile limitative utilizate de Evaluator care pot afecta rezultatul evaluării.

Partea 3. Informații despre clientul de evaluare și Evaluator.

În plus față de informațiile indicate în conformitate cu OSF nr. 3, sunt furnizate informații despre bancă - potențialul creditor ipotecar în ceea ce privește numele și locația unității teritoriale (dacă se lucrează cu o sucursală bancară). Dacă evaluarea este efectuată fără participarea unei bănci, informațiile despre bancă nu sunt indicate.

Partea 4. Analiza pieţei/segmentului de piaţă căruia îi aparţine obiectul de evaluare.

Sunt prezentate rezultatele analizei pietei/segmentului de piata din care face parte obiectul evaluarii, principalele tendinte identificate, intervale de pret si principalii factori de influenta.

Partea 5. Analiza lichidității obiectului de evaluare.

O secțiune neprevăzută de standarde, dar extrem de importantă pentru bancă. Secțiunea furnizează caracteristicile lichidității obiectului de evaluare și perioada preconizată de expunere pe piață. Sunt indicate sursele pentru determinarea indicatorilor de lichiditate.

Partea 6: Analiza celei mai bune utilizări.

La evaluarea în scopuri de garanție, această analiză se efectuează numai în cazul unei inconsecvențe clare între proprietatea evaluată și utilizarea sa existentă. În acest caz, ar trebui să se efectueze o evaluare ținând cont de schimbările în scopul vizat al obiectului, dacă un astfel de scop a fost deja determinat și în mod explicit.

Partea 7. Descrierea procesului de evaluare.

Secțiunea oferă informații despre metodele utilizate, precum și despre toate calculele. Se recomandă furnizarea de informații despre analogii utilizați, calculele și ajustările efectuate în formă tabelară. Informațiile prezentate ar trebui să permită urmărirea cu ușurință a logicii și corectitudinii rezultatului obținut. În cazul în care opinia expertului este utilizată ca material informativ pentru valoarea care se determină, raportul de evaluare trebuie să analizeze această valoare pentru conformitatea cu condițiile de piață descrise în secțiunea de analiză a pieței.

Partea 8. Determinarea caracteristicilor suplimentare.

Dacă, în conformitate cu sarcina de evaluare, Evaluatorul determină caracteristici suplimentare ale obiectului de evaluare, de exemplu, o prognoză a modificărilor valorii în timp sau valoarea costurilor asociate executării silite, sunt prezentate datele inițiale, logica și rezultatele calculelor. in aceasta sectiune. De asemenea, de comun acord cu Banca si Clientul, se poate calcula si valoarea de lichidare a obiectului de evaluare. În acest caz, este necesar să se indice metodologia utilizată și rațiunea alegerii acesteia.

Partea 9. Coordonarea rezultatelor și concluzia finală despre costul obiectului.

Ponderea rezultatelor obținute prin diferite abordări se realizează numai atunci când nu există o discrepanță semnificativă între rezultate. Dacă există o discrepanță semnificativă, se efectuează o analiză a motivelor și se selectează rezultatul cel mai de încredere, în opinia evaluatorului, ca rezultat final.

Aplicații. În conformitate cu cerințele OSF nr. 3, Anexa la raport conține copii ale documentelor utilizate. Atunci când se utilizează ca surse de informare publicații regionale cu tiraj redus, se recomandă să se includă în raport nu link-uri, ci copii ale paginilor relevante. Este obligatoriu să aveți fotografii ale obiectului evaluat.

Pentru a crește eficiența procesului de evaluare, se recomandă transmiterea unor materiale succinte la bancă, permițând angajatului băncii să înțeleagă fiabilitatea rezultatului evaluării înainte de a primi raportul principal.

UNIVERSITATEA" O.B. CHEBOTARENKO CERCETARE A CARACTERISTICILOR MATERIALELOR FERROPEZOMATICE PRIN BUCLĂ DE DEFORMARE ÎN CÂMPURI ELECTRICE PUTERNICE DE FRECVENȚĂ INFRANIOASĂ Educație..." ramuri ale industriei turismului este industria hotelieră... "reacție în lanț a polimerazei (PCR). detectarea „Amp...”
Materialele de pe acest site sunt postate doar în scop informativ, toate drepturile aparțin autorilor lor.
Dacă nu sunteți de acord că materialul dvs. este postat pe acest site, vă rugăm să ne scrieți, îl vom elimina în termen de 1-2 zile lucrătoare.

Pentru a încheia un acord în formă electronică (de exemplu, la furnizarea de servicii bancare la distanță), ca regulă generală, este necesar să se îndeplinească două cerințe legale.

În primul rând, în conformitate cu paragraful 2 al art. 160 din Codul civil al Federației Ruse, o tranzacție trebuie să fie semnată de persoana care o face. La încheierea unui acord în formă electronică, o semnătură electronică (simple sau îmbunătățită) poate fi utilizată în conformitate cu Legea federală din 6 aprilie 2011 N 63-FZ „Cu privire la semnăturile electronice” (denumită în continuare Legea cu privire la semnăturile electronice).

Pe lângă semnătura electronică a art. 160 din Codul civil al Federației Ruse permite utilizarea altor analogi ai semnăturii de mână a subiecților de drept. Astfel de analogi pot include, de exemplu, coduri de utilizator ale sistemului Reuters, un cod de dealer, diverse coduri și numărul personal de identificare al proprietarului unui card de plată de credit sau de debit (cod PIN). Ele îndeplinesc același rol ca și semnătura electronică atunci când utilizarea acesteia din urmă este imposibilă sau impracticabilă.

În al doilea rând, la încheierea unui acord în formă electronică, este necesar ca partea care primește oferta sau acceptarea să poată stabili în mod fiabil că documentul provine de la cealaltă parte la acord (clauza 2 din articolul 434 din Codul civil al Federației Ruse). . Dacă folosim terminologia art. 2 din Regulile uniforme ICC pentru garanțiile la cerere (Publicația ICC nr. 758), astfel cum a fost modificată în vigoare la 1 iulie 2010 (URDG 2010), atunci un astfel de document va fi numit autentificat.

De exemplu, sistemul S.W.I.F.T poate emite certificate care să indice că mesajul corespunzător a fost trimis de un anumit abonat.

1. Acceptarea unei oferte sub forma acceptantului care efectuează acțiuni care vizează îndeplinirea condițiilor contractului specificat în ofertă (clauza 3 a articolului 438 din Codul civil al Federației Ruse) este permisă și în cazurile în care oferta este primit de acceptant în formă electronică.

Alineatul 3 al articolului 434 din Codul civil al Federației Ruse prevede că cerința pentru o formă scrisă a contractului este considerată îndeplinită dacă o propunere scrisă de încheiere a unui acord este acceptată în modul prevăzut de paragraful 3 al articolului 438 din Codul civil. Codul Federației Ruse. În conformitate cu această regulă, efectuarea de către persoana care a primit oferta, în termenul stabilit pentru acceptarea acesteia, a unor acțiuni pentru îndeplinirea condițiilor contractului specificate în aceasta (livrare de mărfuri, prestare de servicii, efectuare a lucrărilor, plată). a sumei corespunzătoare etc.) se consideră acceptare (acceptare prin executare).

Întrucât aplicarea regulii privind „acceptarea prin executare” nu se limitează doar la sfera fluxului documentelor pe hârtie, regula de la paragraful 3 al art. 438 din Codul civil al Federației Ruse poate fi aplicat și în cazul cererii unui client pentru furnizarea unui serviciu financiar (ofertă) în formă electronică. În acest caz, „acceptarea prin executare” a ofertei poate fi exprimată, de exemplu, în acțiunile băncii de a credita suma corespunzătoare în contul împrumutatului specificat în ofertă.

2. Acordurile în formă electronică, semnate cu o semnătură electronică simplă sau cu o semnătură electronică consolidată necalificată, pot fi egale în vigoare legal cu acordurile pe suport de hârtie numai dacă sunt încheiate în temeiul unor acorduri-cadru încheiate anterior de părți, care prevăd astfel de acorduri. o procedură de încheiere a acordurilor ulterioare.

În conformitate cu partea 2 a art. 6 din Legea cu privire la semnăturile electronice, informațiile în formă electronică, semnate cu o semnătură electronică simplă sau o semnătură electronică necalificată îmbunătățită, este recunoscută ca document electronic echivalent cu un document pe hârtie semnat cu o semnătură de mână, în cazurile stabilite de legile federale, acte juridice normative adoptate în conformitate cu acestea, sau acord între participanții la interacțiunea electronică.

Actele juridice de reglementare și acordurile dintre participanții la interacțiunea electronică care stabilesc cazuri de recunoaștere a documentelor electronice semnate cu semnătură electronică simplă ca echivalent cu documentele pe hârtie semnate cu semnătură olografă trebuie să respecte și cerințele articolului 9 din Legea semnăturii electronice.

În prezent, nu există acte juridice de reglementare care să recunoască forța juridică egală a documentelor electronice semnate cu o semnătură electronică simplă sau cu o semnătură electronică necalificată îmbunătățită și a documentelor „de hârtie” semnate cu semnătura olografă a inițiatorilor acestora. În consecință, forța juridică egală a contractelor în formă electronică și pe hârtie în cauzele în cauză nu poate fi întemeiată decât pe acorduri-cadru încheiate anterior de părți, care permit o astfel de procedură pentru încheierea de acorduri ulterioare.

Prin urmare, instituțiilor de credit care se așteaptă să încheie în mod constant acorduri cu clienții în formă electronică și să le semneze cu o semnătură electronică simplă sau o semnătură electronică necalificată îmbunătățită, li se recomandă să încheie mai întâi un acord-cadru pe hârtie cu semnăturile olografe ale părților. În acest acord, este necesar să se convină asupra unei condiții privind egalitatea forței juridice a contractelor în formă electronică, semnate cu o semnătură electronică simplă sau îmbogățită cu o semnătură electronică necalificată a părților, și a contractelor pe suport de hârtie, semnate cu propriul scris de mână. semnături.

Legea semnăturii electronice stabilește cerințe suplimentare pentru conținutul unui acord-cadru pentru încheierea viitoare de contracte în formă electronică, semnate cu o simplă semnătură electronică. Un astfel de acord trebuie să prevadă:

1) reguli de determinare a persoanei care semnează un document electronic pe baza unei semnături electronice simple (Partea 2 a articolului 9 din Legea semnăturii electronice);

2) obligația persoanei care creează și (sau) utilizează cheia simplă de semnătură electronică de a păstra confidențialitatea acesteia (Partea 2 a articolului 9 din Legea cu privire la semnătura electronică).

3) procedura de verificare a autenticității unei semnături electronice (Partea 2 a articolului 6 din Legea cu privire la semnătura electronică).

Nu există cerințe suplimentare pentru acordul-cadru privind încheierea de contracte în formă electronică în viitor, semnate cu o semnătură necalificată consolidată.

3. În cazul utilizării unei semnături electronice calificate la încheierea unui acord în formă electronică, nu este necesară încheierea prealabilă a unui acord-cadru (organizatoric) în care părțile recunosc forța juridică egală a acordurilor încheiate pe suport electronic și pe suport de hârtie.

În conformitate cu partea 1 a art. 6 din Legea semnăturii electronice, informațiile în formă electronică semnate cu semnătură electronică calificată sunt recunoscute ca document electronic echivalent cu un document pe hârtie semnat cu semnătură olografă. Pot fi stabilite excepții prin legile sau reglementările federale adoptate în conformitate cu acestea.

În consecință, atunci când părțile folosesc semnături electronice calificate, acordurile pe care le încheie în formă electronică au forță juridică egală cu acordurile pe suport de hârtie direct de forță de lege. Prin urmare, contrapartidele nu trebuie să încheie acorduri-cadru pe hârtie, care prevăd că părțile recunosc aceeași forță juridică a acordurilor în formă electronică și pe hârtie.

4. Dovada că o parte la un contract a întocmit documente (inclusiv o ofertă, o acceptare) în formă electronică (clauza 2 din articolul 434 din Codul civil al Federației Ruse) poate fi o semnătură electronică calificată a expeditorului document (clauza 2 din articolul 160 din Codul civil al Federației Ruse). În acest caz, nu este necesară nicio dovadă suplimentară că documentul provine de la o parte la contract.

Documentele în formă electronică semnate cu semnătură electronică calificată sunt pe deplin egale ca forță legală cu documentele pe hârtie semnate cu semnăturile de mână ale autorilor lor (Partea 1 a articolului 6 din Legea semnăturii electronice). O semnătură electronică calificată vă permite să identificați în mod fiabil persoana care a semnat documentul electronic (articolul 5 din Legea cu privire la semnăturile electronice).

Prin urmare, prezența unei semnături electronice calificate într-un document în formă electronică, a cărui autenticitate este certificată de programul de verificare, ne permite să concluzionam că a fost întocmit de o anumită persoană, adică. „provine de la partea la acord” (clauza 2 a articolului 434 din Codul civil al Federației Ruse). O astfel de concluzie este însă o prezumție legală care poate fi respinsă, de exemplu, în timpul unui proces.

5. Dacă, la încheierea unui acord în formă electronică, părțile utilizează o semnătură electronică simplă, o semnătură electronică necalificată îmbunătățită sau un alt analog al unei semnături olografe (clauza 2 a articolului 160 din Codul civil al Federației Ruse), atunci acceptantul și ofertantul trebuie să aibă în plus dovada că oferta primită/acceptarea este întocmită și transmisă de partea contractantă.

În conformitate cu partea 2 a art. 5 din Legea semnăturii electronice, o semnătură electronică simplă este o semnătură electronică care, prin utilizarea de coduri, parole sau alte mijloace, confirmă faptul formării unei semnături electronice de către o anumită persoană.

În conformitate cu partea 3 a art. 5 din Legea semnăturii electronice, o semnătură electronică necalificată este o semnătură electronică care:

1) obținute ca urmare a transformării criptografice a informațiilor folosind o cheie de semnătură electronică;

2) vă permite să identificați persoana care a semnat documentul electronic;

3) vă permite să detectați faptul de a efectua modificări la un document electronic după semnarea acestuia;

4) creat folosind instrumente de semnătură electronică.

Spre deosebire de semnătura electronică calificată (Partea 4 a articolului 5 din Legea cu privire la semnătura electronică), o semnătură electronică simplă și o semnătură electronică necalificată nu permit acest lucru cu suficientă fiabilitate.

În acest sens, la încheierea unui contract în formă electronică prin canale de comunicare electronică, ofertantul și acceptantul trebuie să aibă dovezi suplimentare că oferta sau acceptarea relevantă a fost transmisă de o anumită persoană.

6. La încheierea unui acord în formă electronică, este permisă utilizarea oricăror tehnologii și dispozitive tehnice care asigură realizarea unui document în formă digitală.

Codul civil al Federației Ruse nu stabilește obligația părților de a utiliza anumite tehnologii informaționale și (sau) dispozitive tehnice atunci când încheie un acord în formă electronică. O regulă similară este cuprinsă, de exemplu, în paragraful 2 al articolului 4 din Legea federală din 10 ianuarie 2002 N 1-FZ „Cu privire la semnătura digitală electronică” (denumită în continuare Legea N 1-FZ), conform căreia dintre principiile utilizării unei semnături electronice este posibilitatea participanților de a utiliza o interacțiune electronică la discreția sa cu orice tehnologie a informației și (sau) mijloace tehnice care permit îndeplinirea cerințelor stabilite pentru anumite tipuri de semnături electronice.

Astfel, tipurile de tehnologii informaționale și (sau) dispozitive tehnice utilizate trebuie să fie determinate de părți în mod independent. De exemplu, acestea pot fi convenite într-un acord-cadru încheiat de părți, care definește procedura și condițiile de încheiere a acordurilor ulterioare în formă electronică.

Tehnologiile informaționale care pot fi utilizate la încheierea contractelor în formă electronică, includ în special:

Tehnologii pentru servicii bancare la distanță (Internet banking, bancă-client etc.);

Schimb de scrisori prin e-mail;

Utilizarea mesajelor SMS.

Dispozitivele tehnice, de exemplu, includ:

Calculator personal;

Terminale de plată și ATM-uri;

Tablete pentru generarea unei semnături fax;

Scanere de amprente pentru generarea de chei de semnătură electronică;

Smartphone-uri etc. dispozitive de comunicare.

7. Este permisă crearea unor copii diferite ale aceluiași acord, pentru care legea impune o formă scrisă simplă, pe suporturi diferite, i.e. în formă electronică și pe hârtie.

Codul civil al Federației Ruse nu stabilește o interdicție de a combina mai multe metode de încheiere a unui contract în formă scrisă simplă. De exemplu, o copie a unui acord poate exista pe hârtie, iar o altă copie a aceluiași acord poate exista în formă electronică.

8. Contractul de comodat poate fi semnat cu o simplă semnătură electronică a părților.

Partea 3 a art. 6 din Legea semnăturii electronice prevede că un document electronic semnat cu semnătură electronică îmbunătățită este recunoscut ca echivalent cu un document pe hârtie semnat cu semnătură olografă și certificat printr-un sigiliu. Necesitatea de a aplica un sigiliu poate rezulta din legile federale, reglementările adoptate în conformitate cu acestea sau obiceiurile comerciale.

Întrucât legislația nu conține cerințe pentru utilizarea sigiliului unei persoane juridice la întocmirea contractelor, putem concluziona că contractele în formă electronică nu trebuie neapărat semnate cu o semnătură electronică îmbunătățită.

Astfel, contractul de comodat poate fi semnat cu o simplă semnătură electronică a părților.